[原创]回首平遥

琴语

    在读过余秋雨先生的散文《抱愧山西》后，山西及平遥古城就再也走不出我的记忆。想亲眼看一看平遥，不是为了领略古城古韵，而实在是想实地看看竖起中国金融史上一个重要里程碑、现代各式银行的“乡下祖父”“日昇昌”票号的旧址。作为金融业的职员，也有到“乡下祖父”那里寻根的想法。
    
    来到山西，是在5月上旬。这个时候的烟台已是春红凋谢，绿意正浓。而极目之下的山西大地，到处裸露着厚实的黄土，不管是早上还是黄昏，天总是不见亮色，马路上看什么都湮进几分土黄。山西的朋友说：“煤炭在给山西带来滚滚财源的同时，山西也付出了沉重的代价：环境污染严重、水资源短缺……”由于缺水，在山西走过了几个城市和乡村，很难看到葱茏的绿色和鲜花，只有从太原往平遥走的路上，路两旁开着紫色花朵的槐树，给我的眼睛增添了一抹亮色。
    
    到达平遥古城，已近中午，天阴沉沉的，似乎酝酿着一场雨。站在高大的城墙外，遥望着平遥古城，阴沉的天色衬托下的城池，更多了一份古色古香和沧桑感。走进古城，细细地打量着经历了二千多年至今依然保持完整的古城墙；旗幡飘动、保持着明清风格的街道；大大小小的庙宇；各种老式铺面鳞次栉比；古老却并不带一丝颓败之色的门楼；大气浑厚灰暗阴森的深宅大院……这些古色古香的建筑原汁原味地勾勒出明、清时期市井繁华的风貌。街上的铺面都开着，生意却做得漫不经心，全然没有商业街的那种喧嚣媚俗。
    
    曾游览过许多地方的名胜古迹，此时再看平遥，却给我不一样的感觉。平遥古城同北京的紫禁城及许多有历史渊源的古迹一样，都有着自身独特的内涵和文化背景。即使从外表看，平遥既不同于紫禁城的庄严，也有别于钟古楼的肃穆，更相异于姑苏城的柔媚。它的独特气质和魅力从每一座瓮城、每一段古城墙的砖缝中隐约可见战乱年代未曾散尽的硝烟中溢出，从每一条街道上那些被岁月的脚步磨损的坑洼不平的石砖中流出，从每一座宅院的秀窗厚木门、大门口青石板上深深的车辙中淌出，从每一道雕梁画栋、精美石刻的纹饰渗出……饱浸岁月的沧桑却并不荒废。
    
    古城因纷至沓来的游人而沸腾起来。城墙上下、街道、民居、店铺、庙宇里，随处可见人头攒动，竟有着重现明清时小城繁华的景象。就是这样一个不起眼的小城，这样一条不起眼的街道，有谁能想到这里就是“晋商”的发源地之一，同时也是中国第一家现代银行的雏形“日昇昌”票号的诞生地呢。
    
    一
    
    信步于平遥古城最繁华的西大街上没多远，就看到了铜制旗幡上“日昇昌记”四个大字，吊挂在古色古香的房檐下。细细看这个门头，与其它的店铺没有什么不同，甚至可以说还比不上有些铺面华丽，在琳琅满目的西大街上，这个店铺是那么的不起眼。谁能想到就是这儿，创办了中国第一家票号，揭开了中国近代金融史上辉煌的一页。
    
    走进了“日昇昌”大门，随着导游的介绍，眼睛在票号百年前曾经使用的柜台、书桌、钱箱、笔墨账本上一一扫过，手轻轻地抚摸过那些用具，心中慢慢地有了一些思索。
    
    “日昇昌”票号是在“西裕成”颜料铺的基础上创办了中国第一家专营汇兑、兼营存放银业务的票号，它成立于清道光三年（公元1823年）。而创建这个票号的基础是晋商的兴旺发达，拥有雄厚的商业资本给山西商人提供了开设票号的必备条件。
    
    平遥的地域优势是原因之一。平遥地处汾河谷地，在古代交通极不发达之时已成为中国东西南北的交通枢纽，汉唐时期的丝绸之路，必经平遥；南北茶叶、丝绸、皮麻商品集散，多在平遥。城内商人利用地域优势，全国经商，逐步积聚了大量的商业资本，时有“富商大贾甲天下，数非十万不算富”之说，如此为金融资本从商业资本中分离创造了最有利的物质条件。说到“日昇昌”票号就不能不提到大掌柜雷履泰，他为“日昇昌”的创立、壮大和发展做出了重大的贡献。据导游介绍，我又查阅了有关资料，“日昇昌”票号诞生于一个偶然的事件：一天，一位山西同乡到“西裕成”商号，想把钱交给处在平遥的总号，让其家人在京城的分号支取。当时的“西裕成”商号大掌柜雷履泰一想，此事既方便了同乡，又结交了朋友，百利无一害，便点头答应了。周围的人知道后，都纷纷以此为便，但是“西裕成”商号并没有提供两地汇兑的义务，于是开始少量收取费用。商号大掌柜雷履泰认为此乃生财之道，大有发展的必要，便继承和借鉴历史上的汇票经验，开始兼营京晋商号间商业汇兑，盈利颇丰。道光三年，雷履泰与东家李箴视共商创立了“日昇昌”票号，专营汇兑。这才有了“日昇昌”票号的诞生。雷履泰此举将我国只做存放业务的账局银钱业，向前大大推进了一步。人们用“一纸之符信遥传，万两之白银立集”来形容“日昇昌”票号，这句话不光是夸耀票号的经营能力，更重要的是，它同时说明了票号给人们带来的便利。
    
    而“日昇昌”票号的创办不仅带动了山西票号业的蓬勃发展，又反过来对晋地的商业有着极大的推动作用，还极大地促进了全国商业贸易的发展，甚至为整个中国金融业的发展起到了基石的作用，产生了深远的影响。
    
    二
    
    深入地了解研究了“日昇昌”票号，我惊讶地发现：所有权与经营权分离，经理及员工选拔制度，激励机制，股份制分红等等，许多被经济学家们从西方贩卖过来的理论在这里都可以找到影子。
    
    在近代100余年的时间里，“日昇昌”票号成为“汇通天下”的金融组织，在中国经济史上有着极为重要的地位和作用，其在经营中积累的经验，有些至今仍然不落伍或者有借鉴价值。步入“日昇昌”旧址可见“孝弟忠信礼义廉耻”八个字，这是票号职业道德教育的历史见证。“日昇昌”票号的大掌柜雷履泰在总结前人经商经验的基础上，于实践中逐渐摸索、制定出了许多的经营方法、原则和规章制度。山西票号业的蓬勃发展，对我国金融业以及商品经济和信用制度的发展具有积极促进作用。
    
    “孝弟忠信礼义廉耻”八个字，用在今天的现代银行管理方面，也不落伍。随便到一家银行的营业大厅，墙上挂的“服务公约”和员工素质教育方面的准则，都可以找到上述内容的影子。
    
    在当前企业制度改革和金融体制改革中，提的最多的就是“两权分离”。所谓“两权分离”就是所有权与经营权的分离。“日昇昌”票号在这一方面，堪称是开了先河。票号实行东家、掌柜合伙制，掌柜由东家聘请，在号内享有至高的权力：经营决策、分号设立、职工录用、人员调配等；而享有所有权的财东不得干涉号内的一切事务，不得用票号的名义在外活动和为其办事。只拥有在年底结帐、任免掌柜的权力。财东知道，要想发挥掌柜的最大能力，只有给予他最大的自主权，“疑人不用，用人不疑”。而在经营中因不可避免的原因使票号造成的损失，发生的法律责任和债务纠纷，由财东负责。责、权、力分配的很明确。100多年前“日昇昌”票号实行东家、掌柜合伙制，与现代的“两权分离”制极其相似。
    
    当前在中国金融改革中，无论是学术界还是官方都强调在国有商业银行的改革中需要通过股权多元化达到清晰产权进而建立现代企业制度的目标。而农村信用社的发展所面临的最大问题也是受着产权制度制约（股权设置结构不合理），政府指令性管理的色彩十分浓厚，经营目标的实现在很多情况下是以牺牲社员利益为代价的，难以激发社员的参与意识以及参加监督和民主管理的积极性。“日昇昌”票号100多年前的经营理念，是不是应该引起我们更多的反思呢？
    
    在经理及工作人员选拔制度方面，票号有着严格的用人制度。从经理的聘任到员工的选择，严格挑选，惟才是举。“日昇昌”人员的请进和迁升，是十分慎重、严格的，入号人员一般都要经人举荐、担保并经多方面的考试，层层把关；迁升要从最底层开始一步步经过锻炼和考验。一但人才脱颖而出就不拘一格大加起用。对于出众的人才，“日昇昌”也会破格起用。如雷履泰经理在临终前，竭力荐举二掌柜程大培的儿子程清泮执掌号事，结果程清泮不负重望，审时度势，力挽狂澜，顺利将“日昇昌”事业向前推进了一步。“日昇昌”票号对每个入号的伙计都要进行数年的观察和培训，这种观察和培训方法被后代商人概括起来就是：“远则易欺，远使以观其忠；近则易狎，近使以观其敬；烦则难理，烦使以观其能；卒则难办，卒使以观其智；急则易夹，急使以观其信；财则易贪，委财以观其仁；危则易变，告危以观其节；杂处易淫，派往繁华以观其色。”意思是说总号把伙计分派到远近、繁华、贫富不同的票号所在地，通过让伙计处理繁杂、危机的事情，以考察他们的做事能力和做人原则。完善的用人制度、不拘一格任用贤能，“日昇昌”在不断的“吐故纳新”中发展壮大。

    “日昇昌”太原票号很讲究一个“信”字。“诚信为本，童叟无欺”，是票号经久不衰的成功之道。
    
    票号还采用一系列激励机制，在坚持任人唯贤，唯才是举的基础上，银股身股平均分配：“出资者为银股，出力者为身股”。票号分红时，股东按银股分红，劳动者按身股分红。票号既可以通过银股吸收资金，扩大经营资本，也可以通过身股，把员工利益与票号业绩、业务发展紧密相连。激励经理员工竭尽全力为票号兴衰而努力工作，促成了经营管理、服务态度、业务素质的全面改善。这在我们深化金融体制改革的今天，也不失为一条成功的历史经验。票号在发展中应势而变，广布网点，反馈信息，酌温济虚的策略以及给用户极大的方便，一地存多地取，不分昼夜，不分生熟，随到随办，这些经验都是难能可贵的。在票号业的经营中，“日昇昌”随时根据市场情况和客户需求而灵活变动业务品种和经营策略。其经营的灵活主要表现在以下三个方面：一是价格定位的随行就市、灵活变动。“日昇昌”汇兑收入是其主要的经营收入，但收费水平却并不固定，而是随着银根的松紧而随行就市，有时甚至还会给予“贴水”。在存款、贷款业务中其利率也一样随时变动；二是业务种类的灵活掌握。“日昇昌”由最初的专营汇兑，到代理捐赠、兼营存贷款业务、银两兑换等等，随着市场对金融的需求而不断增加新的业务品种，并能及时利用新的通信工具即邮局、电报等服务于自身的业务经营中，将单一的票汇发展到信汇、电汇多种形式；三是机构伸缩的灵活把握。“日昇昌”根据经济的发展状况和自身业务发展的需要而延伸分支机构，当时经济繁荣的大中城市、商埠重镇都有“日昇昌”的分号，分号最多时达51家。“日昇昌”的经营灵活不仅表现在机构的延伸还表现在机构十分庞大，而其时由于外侵内乱，社会局势动荡不安，一部分网点也出现收益下降的状态。这种情况下，“日昇昌”果断地对其分支机构进行收缩，撤掉了一部分边远、低效、风险大的机构。“日昇昌”经营的灵活，从根本上体现的是一种创新精神。而这种创新精神也正是我们今天面临国外银行将全面参与我国金融领域的市场竞争，必须面对并尽快解决的一个重要的现实问题。
    
    三
    
    在“日昇昌”票号参观，让我顿足久久浏览的是收藏在玻璃柜中的那些账本手册。漂亮的小楷书写端正的账本，让我看到“日昇昌”票号认真严谨的工作态度。
    
    玻璃柜中一张已经泛黄的票据引起了我的注意，据说这是“日昇昌”票号唯一保存下来的完整汇票。在导游介绍下，我不由得对100多年前“日昇昌”票号能够拥有如此严格独特的防伪措施而惊叹，为其严谨的汉字密押而称奇。“日昇昌”汇票采用了加“水印”的办法印制，并在关键部位盖戳，汇票内容用毛笔书写。为了异地汇款所用汇票的真实而不发生假票、伪票冒领款项，票号使用只能在总号统一印制有暗记的“会票”，内加“水印”，“水印”为“日昇昌”三字，并且汇票需要加盖印鉴，“日昇昌”票号的汇票印制数和领用都有严格的控制，由专人用毛笔书写汇票内容，其笔迹要通报“日昇昌”遍布全国的大小票号。同时，实行以汉字代表数字的密码法，并定期改变，以防泄密。如“日昇昌”展示在旧时的营业大厅的密押：“谨防假票冒取，勿忘细视书章”，表示1-12个月；“堪笑世情薄，天道最公平；昧心图自私，阴谋害他人；善恶总有报，到头必分明”，表示1-30天（以前是用农历，所以一个月只有30天）了；“生客多察看，斟酌而后行”，表示银两的1-10；“国宝流通”则表示万千百两。如分号5月18日给某省票号分号汇银5000两，其暗号代码为“冒害看宝通”，这些密押外人是根本无法解密的。在“日昇昌”票号的108年的经营史上，共换了300套密押，还从未发生过款项被人冒领之事。这充分体现了“日昇昌”票号经营者的聪明才智。“日昇昌”票号汇兑，其汇票有见票即付，还有见票过几日再付两种。如果汇票已到，按汇款时商定的兑付时间未到，则不能提款，如果要提前支取，需交纳一定的费用，即如今的期票贴现。
    
    即使是印鉴，也具有防伪作用。展示在“日昇昌”票号的这枚印鉴，它就是具有防伪功能的章，图案是太平有象，底下是个大象，上面有个花瓶，花瓶里还插着三根戟，还有一些细部雕刻，很难仿制。有一套完整的措施防范金融风险，是从事金融业的基础。“日昇昌”票号之所以能在创立之后长盛不衰，从未发生过款项被人冒领之事，以与其独到的防伪密押，把经营损失减到最少是分不开的。这一套严密措施，即使是今天来看，也有许多可供我们借鉴之处。
    
    四
    
    尽管“日昇昌”票号小小的院落及散落于各地的分号无法与当代覆盖全国的金融网点相比，但是“日昇昌”在中国金融史上却是一块醒目的里程碑。从“日昇昌”我们不仅仅可以领略到中华民族的智慧，还可以感受到一种锐意改革不断创新的精神，鼓闻一个时代进步的强音。
    
    兴盛百年的“日昇昌”，伴随着晚清政府的垮台，在短短几年内就土崩瓦解了。一个百年品牌就这样被时代变迁的洪流席卷而去。痛惜之余，我不由得想去探索：是什么样的力量在如此短的时间里，一下子摧毁了山西商人苦心经营了百年的家业呢？
    
    说起山西从曾经的“海内最富”到如今的贫困，平遥的朋友用了“保守”二字来评价。走进平遥县衙博物馆，朋友说，1997年前，县委县府还在这里办公，现在的一切是复旧后的景象。而风云百年的“日昇昌”票号，解放后也一直被一家机关占用，“日昇昌”左右的商铺，也是县供销社的商场。朋友说，因为穷，所以没有拆除旧屋盖新房，也是因为保守，平遥古城才得以完整的保留。说起保守，朋友说到很有象征意义的“窄轨”铁路，这也曾是山西人闭关保守的标志。“窄轨”铁路是在阎锡山的坚持下修建的，他给当时铁道部打报告的理由是“投资少，得利快”，实际的原因是拒绝法国投资，不愿意使山西受控于人。他曾对人说：“窄轨也有窄轨的好处，有了事情，外面的火车进不来。”可是同样，外省的铁路很难与山西“接轨”，造成的后果可想而知。
    
    是的，保守！“保守”是“日昇昌”票号走向破产的最好解释。说起来很矛盾，“日昇昌”票号得以迅速发展壮大，靠的就是开拓和创新，却最终毁灭于保守，有着讽刺意味。
    
    从平遥回来后，翻阅了有关资料，对“日昇昌”票号垮台的原因有了进一步了解：
    
    在内因方面，“日昇昌”经营的后期，形成了大量的呆死账贷款，主要有两部分，一是与官吏官府的联系十分密切：贷款资助官宦入仕、迁升，代理京饷上解、代理赔款汇解，甚至直接贷款给官府。至清朝末年，由于政局变动，贷给官使和官府的大量款项无法收回。二是贷给商户的款项。在日升昌的经营中，十分注重信用，这为其赢得了信任、赢得了客户，但在信贷业务中也只一味地依赖于信用，不采取任何担保手段，致使贷款到期难以清收而承受了巨大的损失。大量的呆死帐贷款，使“日昇昌”的经营周转发生了困难。“日昇昌”自身业务不需要担保，但却对外提供了担保，并成为其经营衰败的直接导火线。
    
    而外内是，自1900年之后，外国银行逐渐成为中国金融业的主宰，随后，国内也相继发展起了众多的官办和商办银行。当时的“日昇昌”票号对西方银行这个强大的竞争对手一直采取了视而不见的政策。可是当西方银行逐渐在中国站稳脚跟时，他们又十分谨慎地与西方银行间保持距离。与传统的票号业相比，银行业在经营理念、管理模式、业务范围、技术手段等等诸多方面具有不可同日语的优势。而这时的“日昇昌”票号，却失却一贯的求新进取精神，没有采取相应的变革措施对票号进行现代意义上的改组。不同的经济技术实力，在同一业务领域竞争，其优劣之势不较自分。“日昇昌”票号对新型银行竞争的麻木，失去了经营转型和重新定位的机会，不但没能乘势发展，反而最终退守到钱庄有限的业务范围。中国票号从此一步步退出了金融历史的舞台。

   “日昇昌”票号在辛亥革命后迅速垮台的原因现在看来，如果找一条最主要的原因，我认为是“日昇昌”票号没有与时俱进的金融制度创新。“日昇昌”票号的产生是金融制度的创新，“日昇昌”票号的发展也是金融制度的创新，但是自从将视野盯住官场，与政府和官吏结合可以很容易地获得丰厚利润后，通过金融创新去寻求发展就显得不再重要了。按当时的情况，票号在金融工具、银行账务、资金来源、资金调度、组织管理、企业制度等各个方面都有很大的改革空间，假如能抓住改革机遇，进行制度创新，跟上时代的变化，“日昇昌”票号可能不会全军复没。
    
    在深化金融体制改革的今天，再研究“日昇昌”票号的兴衰史，“以史为镜，警钟长鸣！”，我们从中会更深切地体会到金融企业不断开拓创新的重要性和紧迫性。“日昇昌”票号成功的经营之道和衰败的历史教训，对当前的金融经济体制改革等方面都可带来许多的借鉴和启示。
    
    后记：
    
    去一个地方旅游，离开后，能够让人在冷静之后还能慢慢回味出来的，才是具有真正的魅力，让人心灵震撼的地方。蓦然回首，原来那与自己擦身而过的不是什么灯火阑珊，而是思索和回味，沧桑与沉重，一种亘古不变的历史尘埃……
    
    平遥古城，“日昇昌”票号，正是给了我这种心境。
    
    忽然想起在山西的一个古宅大院中游览，看到院中一方巨石上，镌刻着毛泽东主席苍劲有力的7个大字：“华夏文明看山西”！确实，古老厚重的黄土高原孕育的山西华夏文明，有着多少深厚的文化渊源等待我们去探索去追寻啊。

琴语

以下是引用千山鸿在2006-6-27 11:08:12的发言：
洋洋洒洒,将历史的变迁、沉重以及对一种文化的寻根融入笔端,既有感慨又充满希望.为读者开辟了新的欣赏力和智力结构.精华~~~

“洋洋洒洒,将历史的变迁、沉重以及对一种文化的寻根融入笔端,既有感慨又充满希望.”千山老弟的这个评价也正是我写作本文时极力想做到的，谢谢老弟的理解！

冷慰怀

专业而不枯燥，详尽又无重复，层次分明、情理交织、褒贬有度，语言朴实精当，融历史感于发展观念之中，真是一篇难写的美文。

千山鸿

洋洋洒洒,将历史的变迁、沉重以及对一种文化的寻根融入笔端,既有感慨又充满希望.为读者开辟了新的欣赏力和智力结构.精华~~~

琴语

以下是引用冷慰怀在2006-6-27 1:25:34的发言：
专业而不枯燥，详尽又无重复，层次分明、情理交织、褒贬有度，语言朴实精当，融历史感于发展观念之中，真是一篇难写的美文。

谢谢冷教师给予这篇文章这么高的评价！

说实话这篇文章在写作上是用心了，完稿后累的病了几天。看来有付出就有收获。

请冷老师多指教！

冷慰怀

以下是引用琴语在2006-6-29 16:33:13的发言：

谢谢冷教师给予这篇文章这么高的评价！

说实话这篇文章在写作上是用心了，完稿后累的病了几天。看来有付出就有收获。

请冷老师多指教！

写文章是写诗的基础，不少人表述火候欠佳，所以写诗想提高也相当困难。这类文章比较难写的原因，就在交织着很多细碎的资料，能把它们组织到如此“均匀”的程度，就好比一个人全身各部位都非常匀称，总体上显得十分“精神”；而各部分的重点描写就好比画龙点睛，特写某一部位以突出其不俗的神韵，简单说就是常用的“详略得当”。不经过艰苦的练习是达不到这个水平的。这一说法在绘画里面表现得最为直观——凡是画人的作品，眼睛是最传神的部分，作者也必然要花大气力去处理才能让整个作品活起来。写诗和写文章又何尝不是如此啊！

你为写作累出病来，我也有此体会。写东西好像是在掏出自己的内脏，不付出心血就别指望成功……